担保有限公司金融机构落实金融风险排查情况自查方案

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担保有限公司金融机构落实金融风险排查情况自查方案3篇

担保有限公司金融机构落实金融风险排查情况自查方案篇1

ⅩⅩ投资担保有限公司自查报告

一、公司基本情况

北京ⅩⅩ投资担保有限公司是工商管理总局批准正式成立的具有独立法人资格的担保公司，注册资本5000万元人民币。主要从事为中小企业提供贷款、融资租赁及其它经济合同的担保;项目投资；
房地产开发；
旅游资源开发

公司的经营范围：为中小企业提供贷款、融资租赁及其他经济合同的担保；
项目投资、投资管理、资产管理；
投资咨询；
房地产开发；
房地产信息咨询（不含中介）；
技术开发、技术转让、技术服务；
组织文化艺术交流活动（演出除外）；
销售电子计算机、软硬件及外围设备、建筑材料、工艺品。

公司的团队情况：我司现有26人，拥有硕士研究生3位，本科生10位，其他的员工也均为大专以上文凭，独特的“四、三、三”人才配置结构—40%的金融背景人才、30%的产业背景人才、30%的专业背景人才，组成了一支具有很强竞争力的高素质、高效率的人才团队。公司成立以来，按照国家所确定的合规合法的经营宗旨，坚持稳健经营。为促进地方经济发展，先后在北京各城区开展了针对中小企业贷款的政策性担保业务和委贷业务。

　　北京ⅩⅩ投资担保有限公司作为国家工商机关批准的专业担保机构，以推进行业健康发展为己任，积极进行业务拓展与实践，加强与同行业的交流与合作。

二、公司的股东基本情况：

执行董蒲监事：良

经理：东

三、公司的董事与高管基本情况：

董事长：

总经理：

副总经理

财务总监

董事长秘

四、单位组织结构：

五、公司主要规章制度概述：

根据目前北京市及全国大环境担保市场发展趋势的分析，同时也吸取了同行业中一些方面比较完善的管理制度，加以本公司自己的制度，制定了一套具有本公司特色的经营管理制度。

本公司将经营机制定位于如下五个方面：
一、信用考评机制

制定一套完整客户信用考评体系，包括：个人客户信用考评和企业客户信用考评两个部分。个人信用考评主要包括月收入、家庭财产、负担系数、学历、职业、职务、职称、户籍、年龄、过往信用记录等。企业信用考评主要包括净资产、净利润、资产负债率、销售收入增长率、利润增长率、销售利润率、贷款按期偿还率、流动比率、速动比率、现金流量债务总额比以及企业法人代表和高层管理人员的综合素质等。客户按信用考评结果分四个等级：得分在85分以上的为一级客户，是担保公司需要重点联系的业务对象；
得分在75分以上85分以下的为二级客户，是担保公司需要积极争取的业务对象；
得分在60分以上75分以下的为三级客户，是担保公司可以接受的业务对象；
得分在60分以下的为四级客户，担保公司对这类客户一般不予提供担保。以上考评由本公司综合部与调查部协作开展并出具报告给上级风控部分析，而后进行下面的工作。

二、风险防范机制

包括风险评估、风险预防、风险监测和风险控制。主要由本公司的风控部负责这四项工作，并出风险评估报告给预算部做参考资料。风控部的日常工作流程如下：

1.风险评估是根据对客户资信状况和反担保财产的状况调查，对担保项目的风险系数进行评估。风险系数越小，担保的安全性就越高；
风险系数越大，担保的安全性就越低。因此，对代表风险度的风险系数要确定一个上限，当风险系数达到和超过这个上限时，说明风险过高，不宜担保。风险评估的关键，资信调查与反担保财产评估。

2.风险预防是针对项目运作过程中可能出现的各种风险，事先采取一些必要的防范措施，力求避免和减少风险。风险预防重点要把好“三关”：一是要把好客户资料的审查关，确保资料真实、合法、有效。个人客户要重点审查婚姻证明、家庭及工作单位地址和电话；
二是要把好反担保财产产权关系的调查关，确保抵押或质押反担保财产产权真实、清晰、合法；
未设定抵押或质押。三是要把好担保审批关，报到银行的项目必须经过正常的担保审批程序，不允许任何部门和个人有越权、越级和操纵行为。

3.风险监测是在担保项目运作过程中，随时对项目及各种潜在的风险因素进行跟踪、监控、测评，当发现风险达到一定程度时，及时发出警报提供给结算部，做好应对方案与决策。

4.风险控制是指风险一旦发生，通过风险抑制、风险分散、风险转移等办法，把风险程度和风险损失控制在最小范围内。贷款担保风险控制的重点在于建立两个系统：一是要建立担保贷款逾期催收系统，拥有多种行之有效的催收手段；
二是要建立反担保财产处置变现系统，客户一旦违约，能以最快的速度和较好的价格处置反担保财产。

三、 资金补偿机制

本公司的担保规模在扩大的同时，客户违约的数量也会不断增加，到那时资金补给问题必将日益突出。针对此问题，我司要有运营正常的、稳定的资金补充来源。
　　1、实施增资扩股，吸收新的股东；


　　2、每年从担保盈利中提留适当比例用于充实担保资金；

3、开拓投资业务，用投资收益充实担保资金。 
　　4、发行有抵押的担保债券；

　　5、出售担保债权；

　　6、通过政府再担保；

　　7、通过证券市场筹资。
　四、利益激励机制

本公司对内实行利益激励制度，根据市场经济的特性，商品生产和按劳分配。实行多劳多得，才能最大限度地调动每一个员工的积极性和创造性。企业的利益是建立在每一个员工的个人利益基础之上的，只有当员工意识到自己的劳动成效与其个人利益密切相关时，员工的工作能力才会得到最大限度地发挥。建立利益激励机制的重点是要抓好以下“三项制度”建设：

1、工资考核制度。职能部门的工资考核办法与业务部门的工资考核办法分立开来。职能部门人员的工资可由“基本工资+绩效工资”构成，业务部门人员的工资可由“底薪+提成”。凡连续三个月超额完成任务或表现突出的，都可晋升一级。

2、职务升迁制度。部门经理、高级业务经理、业务经理每年考核、调整一次，能上能下。考核优秀的，可连任或升迁;考核平平的，易职试用，为期一年；
考核不合格的，坚决撤换。

五、 发展创新机制

本公司的发展依靠抓好本公司文化建设和业务品牌。公司文化建设目的，要全体员工有共同价值观认识，增强公司内部的凝聚力和竞争力。北京ⅩⅩ投资担保有限公司企业文化建设的任务：一是树立本公司的企业精神；
二是塑造本公司良好的文化形象，提升本公司的知名度和信誉度；
三是提高本公司全体员工的综合素质，确保担保服务水平和服务效率的提高。

业务创新是担保公司的生命，业务品种的开发和合作银行的拓展，是担保行业收入的来源。通过本公司的业务部同仁的努力工作，他们不断开发、推出新的业务品种，增加了本公司的创收渠道，同时降低本公司经营成本，提高了经济效益，同时，要制定奖励办法，对有重大业务创新、为公司创收作出重要贡献的人员予以重奖。

六、公司内部控制与风险管理情况：

（一）公司内部控制情况：

（1）公司管理制度。主要包括以下内容：

1、总经理（副）在授权范围内对信用担保项目审批、担保金额代偿与追债负全部责任。总经理可授权业务部经理负责审批担保项目，各授权审批人员对总经理负责。

2、为增强担保业务操作的客观性和公正性，提高操作的透明度，使各级管理人员既相互制约，又职责明确，有必要建立审、保、偿分离制度。

3、中小企业信用担保机构对符合条件的单个担保项目在总量控制的前提下，依据申保企业资信状况及担保贷款的风险度、数量和性质确定单笔担保金额的审批权限。总经理在信用担保机构董事会的授权范围内实施担保操作，担保部门经理在总经理授权范围内进行担保操作，分别对董事会和总经理负责。

4、对特殊担保项目实行集体审批制度。下列情形之一的担保项目，由信用担保机构董事会集体审批：同一担保项目累计担保金额超过限额的；
单笔担保金额数量较大的；
暂不符合担保条件或特殊的担保项目。

5、实行内部稽核。稽核部门（财务部与结算部）定期对业务与综合部进行稽核，稽核人员既不参与对受保企业的检查与评估，也不参与部门的日常担保工作。

6、建立担保业务报告制度。担保部门应定期（如每个季度或每月）将担保业务运作情况向董事会报告，报告采用书面总结与当面陈述相结合的形式。报告内容主要包括对受保企业资信状况，担保债务种类、金额、期限及使用状况、反担保措施等。

7、建立离职审计制度。担保项目审批人员在调离原工作岗位时，由监事会会同审计部门对其履行职责情况进行审计，存在问题的。依责任轻重由相关部门依法依纪追究责任。

（二）风险管理情况：

1.业务风险情况：

（一）资本与拨备。

在财务管理上，我司按照七部门联合发布《融资性担保公司管理暂行办法》2010年第3号第三十一条及其他相关规定每年的经营计划按相当比例提留担保赔付准备金和投资风险备用金等，实行差额提取，以保障公司业务按计划正常进行。

（二）信用风险。

信用担保最大的风险是被担保者的资信风险。因此，我司为了应对资信风险，特别对申请担保企业的资信变化过程进行深入、详细的调查。评定企业的透明度和可控度，分析企业财务结构的变化情况，计算和推算企业的赢利能力。风险控制应坚持全面深入和量力而行的原则，采用跟踪管理和及时控制的方法。同时，中国正在建立的信用评估机制，也为这一风险的防范提供了有利的保证 。

我司的防范信用风险，就是在持续有效的资本监控下，合理、有效地分配资本资源。在继续狠抓不良贷款余额和比例“双下降” 的同时，就五级分类偏离度和迁徙度进行更为深入、细致的监测和考核，并建立同类同质银行间、同业间的科学比较方法。

（三）流动性风险。

由于我司金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性或者由于企业在需要卖出所投资的投资物时，面临的变现困难和不能在适当或期望的价格上变现的流动性风险。从而影响公司盈利水平，极端情况下会导致公司资不抵债。我公司将严格按照七部门联合发布《融资性担保公司管理暂行办法》2010年第3号第三十一条及其他相关规定实行流动性风险管理。

（四）市场风险。

担保公司经营活动中存在的利率风险、政策风险、市场风险等属于系统风险,通常由若干不可控的外界因素构成。担保公司的非系统风险主要来自于担保公司与被担保企业作为利益博弈的主体在动态决策过程中所形成的其他不确定性因素。由于我国尚未建立严谨、完善的关于担保业务的法律法规,金融市场瞬息万变且非人为所能控制,行业竞争格局中存在诸多非理性因素,担保公司的非系统风险形成过程可视作担保公司、银行、被担保公司等主体与环境或自然的博弈过程。担保公司的系统风险则是在缺乏对于被担保企业所经营项目的完整信息、市场平均违约率、担保公司风险承受能力、被担保企业所承担项目的风险程度等的全面了解,在非对称信息条件下因为道德风险和逆向选择而产生的博弈均衡结果。

我司把银行、企业、担保机构三方统一考虑，形成一个有三方共同组成的担保咨询机构，开展法律、会计、税务等各种咨询服务，形成有效的扶优扶强的体系；
争取国家各级担保体系的支持。获得再担保和联合担保合作。当发生代偿时，中加国联可以按一定条件从再担保机构得到一定补偿，从而大大降低担保风险。另外，联合担保也是分散转移风险的有效方法。公司将一如既往切实加强风险管理，防范市场风险，就是要注意防范创新业务中蕴藏的风险，从“风险是否可控、成本是否可算、信息披露是否充分”三个方面进行严格管控。

（五）操作及合规风险

由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。风险管理制度主要包括担保业务操作程序，工作标准，业务接待，项目分配，合同管理，业务台账，风险控制，代偿及追偿等制度。公司将制定一系列业务流程和服务质量的管理制度与操作手册, 建立健全完备的业务制度, 《担保业务程序》《担保业务管理办法》、《投资业务管理办法》、《项目审核工作细则》等, 实现了标准化的制度管理。员工上岗前首先要经过培训和考核。公司全员按金融服务企业标准要求操作担保业务和担保投资业务。风控中心负责督查业务操作规范、服务质量以及担保项目的风险控制水平。

防范操作风险，就是要从制度建设、责任追究和惩戒以及科技手段建设上下功夫，尤其是法人机构要切实履行对分支机构的管理职责，加强内部控制和监督检查，严密防范金融案件的发生，维护银行体系的安全与稳定，为银行业的发展和深化改革创造有利的环境。公司会切实加强和完善操作风险的防范和控制，坚决遏制部分基层机构案件高发势头。　

企业内部管理是金融机构风险防范的最重要环节之一。本司将采取多种组织形式,对投资风险进行管理。设置A、B角项目审查，调查中心、财务中心、风控中心评议，评审委员会和董事会等多道“防火墙”来防范经营风险。

2.我司应对风险措施：

1）科学设置业务流程。科学的业务流程能够对业务实行有效的过程控制，使不同部门不同业务人员分清责任，相互监督，共同防范风险，也能进一步提高我们的工作效率。我们可以借助科技手段，设计网络化办公模式，通过网络系统逐级完成调查项目（报告）的受理、撰写、审核、批准以及归档等流程。

2）建立科学的风险评价体系。担保业经营的风险较大，与其获利不成比例，这就要求我们必须将代偿率降低到一个很低的水平，否则我们很难生存下去。风险评价体系的建立可以对申保企业的风险进行量化评价，减少人为的误差。公司的风险评价体系建设采取内外结合的方式，在公司内部由风险管理部根据相关的规定采取科学的计算方法来测算，在公司外部与有资质的评级公司合作，共同完成对客户的风险评价。

3）加强反担保方案的设计能力。在总结前段时间工作的基础上，组织相关专家制定一套合法、有效、操作性强的反担保形式，并明确相关落实办法。力求业务经理在规划反担保方案时使每个项目所对应的反担保措施对风险可控制，在落实时可操作，与客户交涉时可接受。

4）建立保后监管机制。将承保业务按质量进行分类，针对不同的分类结果制定不同的对策，采用不同的手段，切实保证每一笔担保不出现坏账、死账和呆账，即使有危险情况也要尽量把损失减到最小，同时对反担保方案的执行情况进行动态监督，以防流于形式。

5）建立科学的人事管理制度。包括人员招聘、录用、激励、奖惩、责任承担、业务考核等内容，科学的人事管理制度能最大限度地挖掘员工潜能，调动员工积极性，并在一定的框架内控制风险，强化管理。

七、上年度公司业务经营情况：

（一）营业利润分析：

2009年本公司未正式开展投资担保业务，本公司2010年正式开展担保业务，主营业务收入主要来源于担保费，平均担保率4.86%，从费用控制情况看，担保业务成本主要包括营业费用和管理费用两大块。2010年，公司营业费用90.56万元，管理费用15.84万元。

根据北京天奥信展会计师事务所有限公司出具的北京ⅩⅩ投资担保有限公司2009年度与2010年度的审计报告数据显示，本公司在2010年度担保业务发生额为5200万元，截止2011年5月末的数据显示本公司担保业务发生额为12400万元，担保责任余额为15100万元，全部为融资性担保业务，未出现一笔代偿。收入利润率为-0.45%，我司因投资亏损致使利润为负。

截至2011年5月底，我司净资产4911.39万元，净资本4308.71万元，流动性比例为240.57倍，说明我司在一年期的资产流动性可以保障支付可能发生的损失或债务；
同时，我司净资本覆盖倍数16.08倍，说明长期代偿能力有充分的保证。由此得出，我司的代偿能力较强。所以我司根据目前公司的状况主要开展担保业务、投资业务、投资咨询等经营项目。

利润分配预案：

按照国家有关文件要求，本司制订利润分配方案：

　　a、弥补亏损；


　　b、按照税法规定，企业亏损在一定年限内可用税前利润抵补，超过规定的年限，就只能用税后利润抵补；


　　c、提取法定盈余公积；


　　d、提取任意盈余公积金；


　　e、按照《融资性担保公司管理暂行办法》、《北京市融资性担保公司管理暂行办法》和《关于开展融资性担保公司规范工作的意见》等相关规定，结合本市融资性担保公司现状，计提未到期责任准备金、担保赔偿准备金；

f、向投资者分配并支付利润。

八、上年度到2011年度担保业务汇总表及明细表：

北京ⅩⅩ投资担保有限公司借款人台帐信息 单位：万元

日期：2011年4月30日

北京ⅩⅩ投资担保有限公司贷款台帐 单位：万元

九、主要合作金融机构：

合作数据：（2011年4月30日）

注：合作银行包括银行及非银行金融机构；
风险分担情况为银行承担风险比例情况，本公司实行2：8比例分担风险，此处“银行承担20%”。

十、公司债权、债务情况：

截至2011年5月底，本公司权益负债比为1791.01%，本公司资金主要由自有资本构成。公司负债中，流动负债占100%，主要是计提的未到期责任准备金等；
公司计提未到期责任准备197.5万元，各项账面担保责任余额为1.31%。根据担保机构业务范围和资产的流动性特点，公司长期投资和固定资产进行扣除处理，应收款项等回收期限及风险状况，按比例进行折扣，2011年5月底我公司净资本为4308.71万元，净资本比率87.73%，资产的即期支付能力较强；
债务情况暂元。

十一、公司诉讼、仲裁或行政处罚情况：

北京ⅩⅩ投资担保公司在公司自2007年4月6日批准成立之日，正式经营日期2009年10月至今，未与任何往来客户发生过诉讼或仲裁或行政处罚情况，本司特此声明。

十二、公司计提担保赔偿准备金与计提未到期责任准备金情况：

由于我司自2010年到我国实行担保行业的改革距时间较短，短时间还未按《担保企业会计核算办法》与我司的新会计准则办法统一贯穿，但已经正在进行调统，但到今年未止，我司的报表仍是新会计准则科目，所以未计提担保赔偿准备金与计提未到期责任准备金，也是由于我司未计提这两项准备金，导致

在担保行业报表上显示我司负债增长，影响上级单位对我司的代偿能力分析，

意识到这个问题后，我们已经在财务核算办法上进行变革，争取到2012年，我司实行运用担保企业会计核算办法。

十三、公司总体情况自评

北京ⅩⅩ投资担保有限公司发展必要条件是公司能否拥有足够的资本金开展担保和担保投资业务。由于担保公司的性质，我司只能靠股本扩张的方式增加公司的营运资金，用以满足公司主营业务对资金的需求。

北京ⅩⅩ能否持续经营的根本保证在于风险控制。运营规划将风险控制贯穿到市场、管理、财务和投资等涉及到经营活动的每一个环节。从投资人角度分析表明，投资虽然具有一定的风险，但投资收益是明显的，能否达到获利丰厚的投资收益取决于经营团队。我司中高层干部的高知识结构和业内资深的经历将是经营团队的核心。

最后，北京ⅩⅩ投资担保有限公司将坚定不移的立足于担保投资领域，持续为北京以至于全国的中小企业、个人提供优质、全面的服务，为股东，为投资人创造更大的价值。并且致力于促进中小企业的应运而生，也相应的加速了经济发展的步伐。做担保行业，是解企业之忧，虽说是做企业，但更象是在做慈善。我们用我们的资源去解客户之忧，帮助客户度过难过或者更大更强，实现我们与客户的双盈局面，这是我们希望看到的结果。北京ⅩⅩ投资担保有限公司虽说并不是名列前矛，但我们的公司之心却是争当先锋的，优质的服务，高尚的公司品格，诚信守法的经营理念，会使我们北京ⅩⅩ投资担保有限公司有个辉煌的明天！

担保有限公司金融机构落实金融风险排查情况自查方案篇2

一、什么是金融风险？

　　金融风险，是金融机构在经营过程中，由于决策失误，客观情况变化或其他原因使资金、财产、信誉有遭受损失的可能性。

　　一家金融机构发生的风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响。金融机构在具体的金融交易活动中出现的风险，有可能对该金融机构的生存构成威胁；
具体的一家金融机构因经营不善而出现危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁；
一旦发生系统风险，金融体系运转失灵，必然会导致全社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。

　　二、什么是金融风险？

　　1、金融风险的种类有：①市场风险，②信用风险，③流动性风险，④作业风险，⑤行业风险，⑥法律、法规或政策风险，⑦人事风险，⑧自然灾害或其他突发事件。

　　2、金融风险的主要表现有：①风险可能来自借款人不履行约定的还款承诺。②风险可能来自金融机构支付能力的不足。③风险可能来自市场利率的变动。④风险可能来自汇率的变化。⑤风险可能来自国家宏观经济金融决策的不适时宜或失误。⑥风险可能来自金融机构重要人员的违规经营。⑦风险可能来自其他国家或地区的政治经济形势变化。⑧风险可能来自金融衍生产品的过度使用。⑨风险可能来自金融机构的过快发展。

海南发展银行的关闭

一、案例分析

1998年6月21日，中国人民银行发表公告，关闭刚刚诞生2年10个月的海南发展银行。这是新中国金融史上第一次由于支付危机而关闭一家有省政府背景的商业银行。海南发展银行成立于1995年8月，是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行，其总行设在海南省海口市，并在其他省市设有少量分支机构。它是在先后合并原海南省5家信托投资公司和28家信用社的基础上建立和壮大的。成立时的总股本为16.77亿元，海南省政府以出资3.2亿元成为其最大股东。关闭前有员工2800余人,资产规模达160多亿元。

海南发展银行从开业之日起就步履维艰，不良资产比例大，资本金不足，支付困难，信誉差。1997年底按照省政府意图海南发展银行兼并28家有问题的信用社之后，公众逐渐意识到问题的严重性，开始出现挤兑行为。随后几个月的挤兑行为耗尽了海南发展银行的准备金，而其贷款又无法收回。为保护海南发展银行，国家曾紧急调了34亿元资金救助，但只是杯水车薪。为控制局面，防止风险漫延，国务院和中国人民银行当机立断，宣布1998年6月21日关闭海南发展银行。同时宣布从关闭之日起至正式解散之日前，由中国工商银行托管海南发展银行的全部资产负债，其中包括接收并行使原海南发展银行的行政领导权、业务管理权及财务收支审批权；
承接原海南发展银行的全部资产负债，停止海南发展银行新的经营活动；
配合有关部门施实清理清偿计划。对于海南发展银行的存款，则采取自然人和法人分别对待的办法，自然人存款即居民储蓄一律由工行兑付，而法人债权进行登记，将海南发展银行全部资产负债清算完毕以后，按折扣率进行兑付。6月30日，在原海南发展银行各网点开始了原海南发展银行存款的兑付业务，由于公众对中国工商银行的信用，兑付业务开始后并没有造成大量挤兑，大部分储户只是把存款转存工商银行，现金提取量不多，没有造成过大的社会震动。

二、原因分析

（一）不良资产比例过大。可以说，海南发展银行建立本身就是一个吸纳海南非银行金融机构不良资产的怪胎。1992年开始海南房地产火爆，1993年5月以后，国家加大金融宏观调控力度，房地产热逐步降温，海南的众多信托投资公司由于大量资金压在房地产上而出现了经营困难。在这个背景下，海南省政府决定成立海南发展银行，将5家已存在严重问题的信托投资公司合并为海南发展银行。据统计，合并时这5家机构的坏账损失总额已达26亿元。有关部门认为，可以靠公司合并后的规模经济和制度化管理，使它们的经营好转，信誉度上升，从而摆脱困境。1997年底，遵循同样的思路、有关部门又将海南省内28家有问题的信用社并入海南发展银行，从而进一步加大了其不良资产的比例。

（二）违法违规经营，海南发展银行建立起来以后，并没有按照规范的商业银行机制进行运作，而是大量进行违法违规的经营，其中最为严重的是向股东发放大量无合法担保的贷款。海南发展银行是在1994年12月8日经中国人民银行批准筹建，并于1995年8月18正式开业的。成立时的股本16.77亿元。但仅在1995年5月到9月间，就已发放贷款10.60亿元，其中股东贷款9.20亿元，占贷款总额的86.71%.绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款，许多代款的用途根本不明确，实际上是用于归还用来入股的临时拆借资金，许多股东的贷款发生在其资本到账后的一个月，入股单位实际上是刚拿来，又拿走。股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。这种违法违规的经营行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路。

三、启示

（一）不良资产比例过大是目前我国银行业的主要风险。我国的商业银行特别国有独资商业银行不良资产比例大是一个众所周知的事，尽管对4家国有商业银行不良资产比例的匡算结果有不同，有的说20%左右，有的说30%左右，不论那一个比例，反正都是高比例，大大超过了中国人民银行规定的17%的最高限界，也大大高于东南亚金融危机爆发之初的泰国（7.9%）、马来西来（6.4%）、印尼（17%）、韩国12%、日本12%、台湾11%，而形成高比例不良资产的原因虽有银行自身经营管理的问题，但更多的是由于体制因素及由此引起的过多行政干预造成的。国有商业银行在如此高的不良资产比例下只所以还能正常运转，根本一点在于广大民众相信国有银行不会倒闭，因此不但不挤提，还照样存款。海南发展银行一开始了就染上了国有商业银行的体制病，长官意志使它一起步就背上了沉重的不良资产包袱，而由于它不是国有商业银行，没有国家信用保证，因此，一有风吹草动，就会发生挤兑，引发支付危机而难以为继。如前所述，目前我国的主要商业银行是裹着国家信用大旗掩盖着高额不良资产的病灶，如果不能尽快把不良资产比重降下来，随着我国加入WTO和国有商业银行企业化改革的深入，就极容易引发类似海南发展银行这样的风波。

（二）合规合法经营是商业稳健运行的基本要求。

海南发展银行只所以短命，原因是它一开业就违规经营，《中华人民共和国商业银行法》第四章第35条、第36条、第40条规定，“商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查”，“商业银行贷款，借款人应当提供担保”，“商业银行不得向关系人发放信用贷款；
向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件”。而海南发展银行完全违背这些规定，贷款不问用途，贷款不搞抵押，通过贷款的方式抽逃资本金，前门拿进、后门拿出，拿来多少、带走多少，如此违法乱纪经营，岂有不垮之理。

（三）中央银行的救助是防止商业银行发生信用危机，化解银行业风险的最后一道防线。在1998年上半年海南发展银行出现储户挤兑时，中央银行紧急调动34亿资金予以支持，当发现如此救助不足以制止信用危机发生时，中央银行采取断然措施，立即关闭海南发展银行，由中国工商银行对其实行接管，从而避免了事态的扩大，保护了私人储户的利益。同时按照国际通行的规则，对法人债权进行登记，在海南发展银行全部资产负债清偿完毕以后按折扣率进行总付，以体现投资者（这里为存款者）自我承担风险的原则。这一案例，充分显示了中央银行充当最后贷款人和化解银行风险的最后一道防火线的地位。

第二篇外国金融风险案例

案例2-1

美国储贷协会的破产

20世纪80年代中后期美国发生了继30年代以后又一次商业银行储蓄机构破产的风潮，据美国立法机构统计，有问题的商业银行从1981年的大约200家增加到1986年的超过1400家，商业银行倒闭的数量从1950——1981年平均每年5家，1982年——1992年平均每年130家，1988年达到200家以上，储贷协会几乎全面破产。至1995年末，花费了纳税人大约1400亿美元。据美国总会计署估算，这场危机的保救成本要超过5000亿美元。在这场危机中，各种利益集团通过立法机关和政府胡整乱治，丑闻百出，在美国金融发展史写上了不光彩的一页。

一、案例介绍

美国储贷协会建立于20世纪30年代，当时成立这个协会的目的是为了鼓励美国的中产阶级进行自顾，所以全称是“扶助储贷协会”。为了规范储贷协会的运作，国会创建了联邦住宅贷款银行委员会（FHLBB），而且建立了它的附属机构联邦储贷保险公司（FSLIC），为储贷协会的存款保险。储贷协会吸收公众的短期储蓄存款、并且用这些所得存款向当地的购房者提供20年和30年的抵押贷款，利率在抵押期内保持不变。

显然，如果储贷协会向储户支付的利率低于储贷协会发放的抵押贷款的平均收益率，则储贷协会就有盈利，可以正常经营，反之，如果储贷协会向储户支付的利率高于储货协会发放的抵押贷款的平均收益率，则该机构就会亏损。从30年代到60年代中期利率很低，而且稳定，长期抵押贷款利率高于短期存款利率，即储贷协会的收益曲线总是向上倾斜的。在稳定且低通货膨胀率的时期，储贷协会的经营是很简单的。局外人嫉妒地拿储贷协会经理的“3——6——3”的经营方式（以3%的利率借款，以6%的利率贷款，每天下午3点打高尔夫球）开玩笑。不幸的是，在70年代中期，利率开始上升。最初，这一上升是温和的递进的，所以储货协会遇到的麻烦不大。但在70年代后期，不断上升的通货膨胀对利率施加了向上的压力，并将利率提高到了储蓄机构可以向储户提供的利率上限水平。为了防止严重的非中介化，立法机构授权储贷协会发行货币市场单据，这一新工具面值1万美元，并允许银行和储蓄机构参照6个月国库券的标准来确定利率。

担保有限公司金融机构落实金融风险排查情况自查方案篇3

金融风险排查工作报告

金融风险全面排查工作报告

金融办：

为深入贯彻落实全国金融工作会议精神，维护经济金融秩序和社会稳定，按照金办〔20XX〕33号、金办发〔20XX〕27号文要求及市领导批示精神，我支行立即进行了排查，现将排查结果汇报如下：

一、组织情况 为确保自查质量，我支行专门成立以***为组长，林副行长领导小组。首先组织全体成员认真领会学习区相关文及本次检查工作要点，全面展开本次检查。其次加强员工教育培训，提高全员思想认识，增强金融风险防控能力。第三加强员工异常行为排查，仔细分析员工思想、工作、生活动态，切实强化重点环节管控。

二、检查结果：经检查未发现问题。

三、综合各专业自查具体情况

（一）个人金融业务

1、我行按照要求严格执行各项规章制度，未发现存在有内部制度规定绕道监管或逃避监管、选择性理解或曲解监管要求的情况。2、严格按规定及要求开立账户。3、不存在私售“飞单”，私自推介销售未经审批的产品。4、不存在代销其他机构产品而没有清楚说明，使客户误认为是本银行产品。5、不存在其他机构或个体经营人员进入银行场所营销产品的行为。6、不存在开展强制性捆绑、搭售产品。在销售非保本理财时，不存在承诺回报、虚假宣传、掩饰风险、误导客户等行为。7、不存在采取不正当竞争方式，甚至欺骗、行贿、其他方面利益交换和远期利益输送等方式获取存款的行为。8、业务经营和产品营销过程中，不存在为大众客户提供现金或非现金好处；
不存在对大客户、大企业、大机构相关负责人进行变相商业贿赂。9、不存在违规与非法中介公司开展业务合作。10、不存在为非法集资组织者提供资金、开户、支付等服务的行为。

（二）信贷业务

1、不存在超范围授权分支机构开展票据、同业、对外签署合同等表内外业务的情形。2、无超授权开展资产业务，违规开展业务创新，违规授信放贷或投资，包括不符合产业政策、货币政策、财税政策和监管政策规定以及尽职调查不真实等。3、不存在搭便车，不独立开展尽职调查，跟着其他机构放贷等情形。4、表内业务和表外业务划分遵循严格统一标准，不存在故意模糊界限、随意腾挪以逃避监管的行为。5、不存在虚存虚贷、虚假转让、虚假交易、虚假报表的情形，包括存贷款冲时点、资产规模鼓肚子、资产转让附回购协议、抽屉合同、对倒互转，或在不合规定的交易场所转让资产。6、资产质量分类准确，无人为调整分类掩盖不良等。7、无将传统金融产品“香肠式”拉长，发放贷款后要求一部分转为存款，作为全额保证，开出等额承兑汇票；
贷款转存定期存单后，质押发放贷款。8、未开展强制性捆绑、搭售产品。9、未采取不正当竞争方式，甚至欺骗、行贿、其他方面利益交换和远期利益输送等方式获取存款。10、业务经营和产品营销过程中，无为大众客户提供现金或非现金好处；
无对大客户、大企业、大机构相关负责人进行变相商业贿赂。11、无违规与非法中介公司开展业务合作。12、不存在办理权属证书不真实、抵质押行为不合法、账实不相符的抵质押业务。13、无未经批准开展跨业、跨境业务经营。

（三）电子银行业务检查结果

1、对于个人电子银行注册业务，根据非现场数据清单，现场调阅电子银行注册、U盾申领等业务凭证及录像，经办人员严格执行“本人办、交本人、本人签”原则，是客户本人真实意愿，U盾密码器双人发放到客户本人手上，经办柜员向客户进行风险提示并提示客户核对U盾序列号是否正确。

2、对于企业电子银行注册业务，根据非现场数据清单，现场调阅电子银行注册、U盾申领等业务凭证及录像，经办人员严格核实预留印鉴，U盾交接环节严格执行风险控制制度。包括通过主机模式及内管模式办理的企业电子银行注册业务。

（四）中间业务收费

已按照《关于银行业金融机构免除部分服务收费的通知》（银监发[2021]22号）要求，对客户免除了全部费用。

（五）监察专业

1、不存在与亲友任职机构发生有可能影响公平公正交易而没有主动报告说明的情形。2、不存在员工假借本机构名义谋私利而形成风险，在客户要求赔偿但责任未分清的情况下，辞退员工，声明其行为与本机构无关的情形。3、不存在出现案或风险事后，未进行内部问责和监管问责，先行辞退相关负责人和直接责任人等情形。4、业务经营和产品营销过程中，无为大众客户提供现金或非现金好处行为；
无对大客户、大企业、大机构相关负责人进行变相商业贿赂行为。5、员工不存在泄露本行商业秘密或客户信息，谋取私利等情况。6、无利用机构名义进行非法集资行为。7、无参与民间借贷或非法集资行为。

特此报告