未开展内部审计情况说明8篇

未开展内部审计情况说明8篇未开展内部审计情况说明　　审计整改后的情况说明书　　1.关于审计问题的整改状况报告怎样写1，如题所述，一般地，对审计提及抄看法及建议所作的整改实施　　状况照实下面是小编为大家整理的未开展内部审计情况说明8篇,供大家参考。

篇一：未开展内部审计情况说明

　　审计整改后的情况说明书

　　1.关于审计问题的整改状况报告怎样写1，如题所述，一般地，对审计提及抄看法及建议所作的整改实施

　　状况照实进行陈述则可。2，通常状况下，先对全体整改实施状况作概述，然后，对整改推

　　动状况逐一进行具体说明，对审计提及的要求所作的应对状况分项详尽叙述，最终再作总结。

　　3，如存在未完成整改的项目，应予说明详细缘由（因在接收审结报告时已认可审计看法，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推动方案，确保最终达成。

　　4，以上，所作报告全体应予仔细对待，不致让人感觉zd属于马虎应付式的举动。

　　5，以上仅供参考，请予核实。

　　2.审计中提出问题的整改状况报告应当怎样写审计报告应当包括以下基本要素：（一）标题；（二）收件人；（三）注释；（四）附件：（五）签章；（六）报告日期。

　　1

　　审计报告的注释应包括以下次要内容：（一）审计概况：说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；（二）审计依据：应声明内部审计是根据内部审计原则的规定实施，若存在未遵照该原则的情形，应对其做出解释和说明；（三）审计结论：依据已查明的现实，对被审计单位运营活动和内部掌握所作的评价；（四）审计打算：针对审计发觉的次要问题提出的处理、惩罚看法；（五）审计建议：针对审计发觉的次要问题提出的改善运营活动和内部掌握的建议。

　　3.审计整改报告怎样写审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC公

　　司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。

　　这些会计报表由ABC公司管理当局担任，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表看法。我们的审计是依据中国注册会计

　　2

　　师独立审计原则进行的。独立审计原则要求我们制定审计方案和实施审计程序，对会计报

　　表能否存在严重错报猎取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采纳的会计政策和做出的严重会计估量，以及评价会计报表的全体表达。

　　我们信任，我们的审计为发表看法供应了合理的基础。我们认为，上述会计报表根据企业会计原则和企业会计制度的规定，在全部严重方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务情况以及20X1年度的运营成果和现金流量。

　　XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日。

　　4.被审计的单位如何写单位状况引见审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业

　　事业组织的严重项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。

　　审计员的工作内容：1、审查企业各项财务制度的落实状况，帮助审计主管拟订审计方案或方案2、担任完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作3、根据审计程序和审计方案，获得充分的审计证据，支持审计发

　　3

　　觉和审计建议，为企业运营供应增长服务4、审查财务收支项目、费用开支与报销等工作5、审查发票、凭证、账册、报表的真实性以及其填制能否符合企业财务制度的要求

　　6、检查、复核审计证据，做出单项审计评价看法7、针对全部涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理看法和建议8、进行企业保密工作，按规定使用所猎取的财务材料急速通关方案ACCA全球私播课高校生雇主直通车方案周末面授班寒暑假冲刺班其他课程

　　5.如何做好审计的整改落实工作一是明确审计整改第一责任。被审计单位次要领导是审计整改的

　　第一责任人，对涉及的审计整改事项，要准时了解进程，限期督办处理，以确保整改工作落到实处。

　　二是强化审计整改工作合力。加强涉及审计整改单位的沟通协调和信息共享，定期汇总沟通整改工作状况，构成监督合力。

　　三是完善审计整改的长效机制。注意从源头上剖析问题的缘由，对反复消失、屡审屡犯的问题准时建章立制，用制度确保财政资金使用效益。

　　四是加强审计整改的督办力度。将重要审计事项及审计打算的整改和落实状况纳入督查范围，对被审计单位的次要担任人进行整改问责，对整改不力的实行相应问责措施。

　　4

　　五是健全审计整改通报机制。通过村务公开栏、政府网站等媒介，逐渐扩大审计整改的公开范围，以公开促整改。

　　6.审计整改是指被审计单位依据审计机关依法审计所作出的处理打

　　算或

　　(1)①有利于政府坚持为人民服务的主旨和对人民担任的准绳；②

　　有利于政府盲目接受监督，坚持依法行政，做好各项工作，建设法治

　　政府、廉洁政府。

　　③有利于政府诚恳守信，贯彻依法治国的基本方略，提高行政管

　　理水平；④有利于政府科学、民主、依法行政；⑤有利于政府工作得

　　到人民的认同，树立政府的威信和公信力。（2）①要切实保障公民的

　　监督权（或要切实保障广阔人民的知情权、参加权、表达权和监督权），

　　使人民能有效监督政府的整改工作状况；②建立信息公开制度和公开

　　办事制度，增加政府工作的透亮

　　度，实行政务公开，推动

　　专项资金的信息公开。

　　③对整改状况进行监督的关键是健全权力运转的制约和监督体系。

　　这个体系，一靠民主，二靠法制，二者缺一不行。

　　坚持用制度管人、管权，健全问责等制度；④发挥全面的行政监

　　督体系的作用。充分发挥国家权力机关的监督，中国共产党的监督，

　　人民政协的监督，社会与公民的监督，司法机关的监督，行政系统内

　　部的监督等多种监督形式的功能。

　　分析：（1）本题要求考生联系材料，说明做好审计整改工作对政

　　5

　　府的意义，属于意义类的解答题。考生在分析说明时要留意两点：一

　　是审计工作是对政府的权力行使的制约和监督；二是要紧扣设问的客

　　体是政府，因而考生可以从加强审计有利于政府坚持对人民担任的工

　　作准绳的角度进行分析说明；然后可以从有利于加强对权力的制约和

　　监督，防止权力的滥用和缺少；再次可以从有利于推动依法行政、进

　　而推动依法治国的角度进行分析说明；还可以从有利于推动政府审慎

　　行使权力，科学民主决策；最终也可以从政府威信的树立，建设高效

　　

篇二：未开展内部审计情况说明

　　附件

　　⒈《审计报告》格式及说明：⑴《审计报告》封面格式标准

　　（审计机关名称）

　　审计报告

　　ｘｘｘｘ年第ｘｘ号

　　被审计单位：ｘｘｘｘｘｘ

　　审计项目：ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　⑵《审计报告》封面规格图示

　　⑶审计报告内文格式

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘ。ｘ、ｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。（省略）

　　ｘｘ、ｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。

　　审计机关（盖章）

　　ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘ日

　　⑷《审计报告》文书印制说明

　　一、《审计报告》封面规格

　　（一）《审计报告》封面纸一般采用a4型幅面（长297毫米、宽210毫米），版心尺寸

　　为长225毫米、宽156毫米。

　　（二）审计机关名称用全称或规范化简称，字体为长城小标宋体1号加粗；“审计报告”

　　的字体为长城小标宋体初号加粗；“编号”的字体为楷体3号；“被审计单位”和“审计项目”的字

　　体为宋体3号加粗，其内容为楷体3号。

　　（三）如需标识秘密等级，用黑体3号字，顶格标识在版心右上角第一行，两字之间空

　　1字。

　　（四）审计机关名称上边缘至上版心23毫米(至a4上边缘60毫米)。

　　审计机关名称上边缘至文书编号下边缘50毫米。“审计报告”四个字的下一行为编号。

　　审计机关名称、“审计报告”、文书编号水平位置均居中排列。

　　文书编号下边缘至“被审计单位”上边缘80毫米。“被审计单位”下空一行为“审计项目”。

　　（五）“被审计单位”和“审计项目”至左版心17毫米

　　(至a4左边缘45毫米)。

　　二、《审计报告》排版与印制规格

　　（一）《审计报告》排版与印制、用印规格按照中华人民共和国国家标准《国家行政机

　　关公文格式》（gb/t9704—1999）执行。

　　（二）为了消除变造《审计报告》的隐患，签发日期和审计机关印章移至正文之后。

　　三、《审计报告》字体颜色

　　《审计报告》封面不套红印制，封面和正文字体均为黑色。篇二：xxx楼审计情况说明

　　xxx楼工程审核情况问题

　　1.合同：①合同结算方式：固定价格+设计变更签证调整方式结算；②风险范围：政策

　　性调整、材料价格上涨风险、试验费、停水停电8小时内、招标图纸范围内或招标

　　文件中已经明示或暗示的风险、有经验的承包商可以预见的必须考虑的风险；③工

　　期延期2000元/天；

　　④开竣工时间：；

　　2.招标文件：①开标时间；②p5：招标文件的澄清：工程量必须核对，如逾期未书面提出，则视同认可招标文件和工程量清单项目及数量，结算时不予调整（设计变更除

　　外）。

　　3.投标文件：管理费利润：25/12；水：、机械拆分中汽油、柴油、电力：、人工费均为定额价格；

　　聚苯颗粒保温砂浆850/m3、聚苯乙烯保温板750/m3、复合保温re-ⅱ1250/m3；奖励费未计取；

　　4.审核问题：一）xxx#1）取费：扣除检验试验费（风险范围）；税金由调整为；其他项目：未见考评资料，需提供考评表；

　　2）子目3：阁楼层楼面20mm，此量已含在标内中，故此处子目2标准层楼面做法应扣除阁楼层做法量；1-6层楼面，标内量为（含阁楼）；

　　3）子目5：p25散水明沟：定额调整，套用12-176明沟，工作内容包含了土方、垫层、抹灰等；

　　4）子目6：p10图审第6条：阳台窗封闭，窗单价由360调整为270/m2；如果投标阳台不封闭，故阳台内侧墙体应考虑为外墙保温，现阳台封闭为内墙抹灰涂料，此部分应给予调

　　整；

　　5）子目7：p13图审第41p22第②：关于外墙保温增8mm抗裂防渗砂浆+玻纤布，未提到保温厚度由25调整为30，未提到增界面砂浆；关于外墙耐水腻子，外墙涂料中已考虑；

　　6）子目9：储藏室地坪：标内子目21已计入，此处为何计算7）子目10：钢筋：22#、23#；是否指储藏室底板钢筋此处全部予以扣除；8）子目11-15：图审第15条：地下室底板及侧壁防水做法明确；此处投标时特征描述为参j02-2003-44-1做法，明确了底板及侧壁防水为湿铺法复合自粘橡胶沥青防水卷材，侧壁外贴35厚挤塑板；图集j02-2003-44-1中底板做法为c15砼垫层、1：水泥砂浆找平层、卷材防水层、c15细石砼50厚、防水砼结构层(另计)，此处图审底板做法为：100厚碎石垫层、80厚c15砼垫层、sbs卷材防水、50厚c15砼；综合，底板应扣除投标1：水泥砂浆找平层、增加100厚碎石垫层。侧壁图集及投标做法为：1：3水泥砂浆找平层、卷材防水层、35厚挤塑板、1/2砖1：3水泥砂浆永久性保护墙；图审做法为：20厚1：3水泥砂浆找平、sbs卷材防水、m5砂浆砌60mm保护墙；综合，侧壁应扣除35厚挤塑板、保护墙由120mm调整为60mm；储藏室地面做法调整；

　　9）子目17：p11图审第22条：此处明确做法，不代表标内未这样考虑计算，不是变更，扣除计算内容；

　　10）子目18：p11图审第23条：关于立面图上窗套，标内子目20外墙线条已计入；11）子目19：p12图审第36条：关于飘窗圈梁通长，仅明确应通长，此处标内已作考虑；扣除计算内容；

　　12）子目21：p12图审第38条：gz3以建施为准，此应在标内考虑，扣除；13）子目24：p13图审第42条：卫生间聚氨酯防水二遍，标内已考虑，此处全部扣除；14）子目30：关于屋面做法调整：①j做法为三道防水设防：屋面瓦、挂瓦条、阻隔膜卷材满铺防水、顺水条、卷材防水、25厚1：水泥砂浆钢丝网、挤塑板、20厚1：砂浆找平；针对投标图集及变更说明做法，此处需调整：增插筋、增∮4@200冷拔丝、扣除阻隔膜卷材满铺防水、扣除25厚1：5.5水泥砂浆钢丝网；13）子目51~68：计算内容大多数找不到相关资料，对未找到资料的暂给予扣除；关于人工工资调整，扣除，合同中以说明风险包含政策性风险；

　　水电费不予调整，固定总价；篇三：7审计报告编制说明

　　内部控制审计报告编制说明一、前言：根据《企业内部控制审计指引》第二十七条规定，注册会计师在完成内部控制审计工作后，应当出具内部控制审计报告。注册会计师需要在审计报告中清楚地表达对内部控制有效性的意见，并对出具的审计报告负责。在整合审计中，注册会计师在完成内部控制审计和财务报表审计后，应当分别对内部控制和财务报表出具审计报告，并签署相同的日期。二、内部控制审计报告的类型（一）标准内部控制审计报告1、如果符合以下条件，应当出具标准内部控制审计报告：1）在基准日，被审计单位按照适用的内部控制标准的要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制；2）注册会计师已经按照《企业内部控制审计指引》的要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制。2、标准内部控制审计报告格式参考底稿模板。（二）非标准内部控制审计报告1、带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明。注册会计师应当在强调事项段中指明，该段内容仅用于提醒内部控制审计报告使用者关注，并不影响对内部控制发现的审计意见，审计报告格式参考底稿模板。2、否定意见内部控制审计报告如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷，除非审计范围受到限制，注册会计师应当对内部控制发表否定意见。否定意见的内部控制审计报告还应当包括重大缺陷的定义、重大缺陷的性质及其对内部控制的影响程度，区分以下三种情况：1）重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中，并得到公允反映，对财务报表发表的审计意见未受影响的情况；2）重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中，但未得到公允反映；对财务报表发表的审计意见未受影响的情况）.。3）重大缺陷未包含在企业内部控制评价报告中，对财务报表发表的审计意见未受影响的情况）以上三种情况的内部控制审计报告格式参考底稿模板。3、无法表示意见的内部控制审计报告如果审计范围受到限制，注册会计师应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告，审计报告格式参考底稿模板。篇四：标准审计报告模板abc股份有限公司二ｏx二年度审计报告审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注录

　　1-2345-67-x目审计报告号

　　abc股份有限公司全体股东：我们审计了后附的abc股份有限公司（以下简称abc公司）财务报表，包括20x2年12月31日的合并及公司资产负债表，20x2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，abc公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司财务状况以及20x2年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师二ｏx三年x月xx日中国〃北京篇五：专项审计报告样本附件：■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）审计报告****审字[****]第****号(企业名称)：我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）的收支使用情况以及海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书（以下简称合同）中经济指标的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：*****公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。项目基本情况:(简述项目基本情况)

　　二、资金合同有关规定

　　（一）贵公司于****年**月**日申报****************项目，并与

　　中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴

　　（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元

　　人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于***************项目的投入。项目执行期为****年

　　**月至****年**月。

　　（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新

　　增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展

　　及验收情况再予拨付。）。

　　（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发

　　及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）

　　（四）项目执行阶段的经济指标：合同规定，在合同执行期内：

　　应实现累计销售收入****万元

　　累计交税总额****万元

　　累计净利润****万元三、创新资金合同中各

　　项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：

　　我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

　　1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资

　　***万元，新增投资***万元，其中：海淀区创新资金

　　***万元

　　企业自筹资金

　　***万元其他（写明具体渠道、方式、名称）***万元

　　（二）项目资金支出情况：

　　我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

　　1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同

　　签订时已投入的资金）其中：

　　项目产品开发及试制

　　***万元其中：购臵仪器、设备

　　***万元

　　购臵生产设备

　　***万元流动资金

　　***万元销售费用

　　***万元基建

　　***万元其他

　　***万元合计

　　***万元（三）经济指标完成情况：

　　截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目实现收入：

　　经审计贵公司提供的创新资金资助项目*****************的收入明细清单等资料，项目

　　实现收入为贵公司**********项目的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为

　　*********元，其中：

　　（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，

　　则填写时间为2007年11月至2008年10月）

　　2、项目成本：

　　根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为

　　*************元，其中：

　　（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，

　　则填写时间为2007年11月至2008年10月）

　　3、项目税金

　　根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目

　　执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：

　　至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至

　　2008年10月）+需要说明的其他情况

　　4、项目应承担的期间费用：

　　贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用

　　总账、明

　　细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：

　　注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

　　5、项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）四、其他非技术指标完成情况：

　　截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。

　　本报告仅供********项目的海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书验收使用。

　　

　　

篇三：未开展内部审计情况说明

　　关于财务内部审计整改报告范文

　　1.审计整改报告怎样写审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC

　　公司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。

　　这些会计报表由ABC公司管理当局担任，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表看法。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计原则进行的。

　　独立审计原则要求我们制定审计方案和实施审计程序，对会计报表能否存在严重错报猎取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采纳的会计政策和做出的严重会计估量，以及评价会计报表的全体表达。

　　我们信任，我们的审计为发表看法供应了合理的基础。我们认为，上述会计报表根据企业会计原则和企业会计制度的规定，在全部严重方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务情况以及20X1年度的运营成果和现金流量。

　　XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日。

　　2.财务整改报告怎样写最低0.27元/天开通百度文库会员，可在文库欣雅网络科技竭诚

　　1

　　为您供应优质文档/双击可除财务整改报告范文篇一：财务检查整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告根据区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改看法。

　　我单位对检查中涉及到的问题进行了仔细的整改和完善。一、准时补全原始凭证对检查中发觉的个别原始凭证中票据不完整的现象。

　　我们准时做了清理核对，并补全了凭证。并对全部的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，准时订正了错误。

　　保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部掌握制度针对检查中消失的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人担任。

　　还建立健全了单位内部掌握制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务学问。

　　使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中消失纰漏。

　　三、今后财务工作通过此次财务检查指点，使我单位收获颇丰，准时订正了工作中消失的问题。今后我们肯定根据《会计法》的要求，不断完善财务工作。

　　做到合理合法、严谨仔细、不出差错。并准时自查，仔细审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺当进行。篇二：财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：20XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员力量有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有很多内容不符

　　2

　　合规定并有严重纰漏，需要马上整改，在集团财务中心的指点和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将。

　　3.如何加强内部审计建议的落实和整改第一条内部审计看法整改落实是指被审计单位对审计报告中提

　　出的问题、处理看法和建议予以订正、接受的工作过程和结果。其次条审计处在出具审计报告前，要仔细听取被审计单位的看法，

　　切实提高审计看法和建议的针对性和可操作性，发挥内部审计的建设性作用。第三条内部审计看法整改落实工作的责任主体是被审计单位。

　　第四条审计处与学校组织、纪监、人事、财务、国资等部门建立内部审计看法整改落实工作监督机制。对被审计单位及有关人员违反党纪政纪行为的，移交校纪监部门处理并报组织部门备案；对被审计单位暂停拨款、追缴违纪款项、调整账务的，提请财务和国资部门帮助。

　　第五条被审计单位接到审计处出具的审计报告后，在规定期限内向审计处提交内部审计看法整改落实工作报告。内部审计看法整改落实报告包括审计建议和看法的接受状况，对存在问题缘由的分析以及实行的改进措施等。

　　第六条被审计单位在审计看法整改落实过程中，如涉及其他部门职责，由审计处发出通知书，提请其他部门处理。第七条审计处担任内部审计看法整改落实的跟踪审计工作，重点审计被审计单位落实

　　3

　　审计建议和看法状况、要求自查自纠状况等。第八条凡未在规定期限内提交内部审计看法整改落实报告、经跟

　　踪审计发觉亦未落实内部审计看法整改要求，又未提交任何书面说明的，由审计处提出建议，报请学校对被审计单位相关责任人问责。第九条本规定由审计处担任解释。

　　第十条本规定自发布之日起执行。

　　4.关于审计问题的整改状况报告怎样写1，如题所述，一般地，对审计提及看法及建议所作的整改实施状

　　况照实进行陈述则可。2，通常状况下，先对全体整改实施状况作概述，然后，对整改推

　　动状况逐一进行具体说明，对审计提及的要求所作的应对状况分项详尽叙述，最终再作总结。3，如存在未完成整改的项目，应予说明详细缘由（因在接收审结报告时已认可审计看法，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推动方案，确保最终达成。

　　4，以上，所作报告全体应予仔细对待，不致让人感觉属于马虎应付式的举动。5，以上仅供参考，请予核实。

　　5.审计整改报告怎样写审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC公

　　司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。

　　4

　　这些会计报表由ABC公司管理当局担任，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表看法。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计原则进行的。

　　独立审计原则要求我们制定审计方案和实施审计程序，对会计报表能否存在严重错报猎取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采纳的会计政策和做出的严重会计估量，以及评价会计报表的全体表达。

　　我们信任，我们的审计为发表看法供应了合理的基础。我们认为，上述会计报表根据企业会计原则和企业会计制度的规定，在全部严重方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务情况以及20X1年度的运营成果和现金流量。

　　XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日。

　　

篇四：未开展内部审计情况说明

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　　没有审计报告说明

　　附件⒈《审计报告》格式及说明：⑴《审计报告》封面格式标准（审计机关名称）审计报告ｘｘｘｘ年第ｘｘ号被审计单位：ｘｘｘｘｘｘ审计项目：ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ⑵《审计报告》封面规格图示⑶审计报告内文格式ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。

　　ｘ、ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。

　　（省略）ｘｘ、ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。

　　审计机关（盖章）ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘ日⑷《审计报告》文书印制说明一、《审计报告》封面规格（一）《审计报告》封面纸一般采用a4型幅面（长297毫米、宽210毫米），版心尺寸为长225毫米、宽156毫米。

　　（二）审计机关名称用全称或规范化简称，字体为长城小标宋体1号加粗；“审计报告”的字体为长城小标宋体初号加粗；“编号”

　　1/15

　　的字体为楷体3号；“被审计单位”和“审计项目”的字体为宋体3号加粗，其内容为楷体3号。

　　（三）如需标识秘密等级，用黑体3号字，顶格标识在版心右上角第一行，两字之间空1字。

　　（四）审计机关名称上边缘至上版心23毫米(至a4上边缘60毫米)。

　　审计机关名称上边缘至文书编号下边缘50毫米。“审计报告”四个字的下一行为编号。审计机关名称、“审计报告”、文书编号水平位置均居中排列。文书编号下边缘至“被审计单位”上边缘80毫米。“被审计单位”下空一行为“审计项目”。（五）“被审计单位”和“审计项目”至左版心17毫米(至a4左边缘45毫米)。二、《审计报告》排版与印制规格（一）《审计报告》排版与印制、用印规格按照中华人民共和国国家标准《国家行政机关公文格式》（gb/t9704—1999）执行。（二）为了消除变造《审计报告》的隐患，签发日期和审计机关印章移至正文之后。三、《审计报告》字体颜色《审计报告》封面不套红印制，封面和正文字体均为黑色。篇二：xxx楼审计情况说明xxx楼工程审核情况问题

　　---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------

　　1.合同：①合同结算方式：固定价格+设计变更签证调整方式结算；②风险范围：政策性调整、材料价格上涨风险、试验费、停水停电8小时内、招标图纸范围内或招标文件中已经明示或暗示的风险、有经验的承包商可以预见的必须考虑的风险；③工期延期2000元/天；④开竣工时间：2009.6.28-2012.3.7；2.招标文件：①开标时间2009.2.26；②p5：招标文件的澄清：工程量必须核对，如逾期未书面提出，则视同认可招标文件和工程量清单项目及数量，结算时不予调整（设计变更除外）。

　　3.投标文件：管理费利润：25/12；水：2.8、机械拆分中汽油、柴油、电力：0.75、人工费均为定额价格；聚苯颗粒保温砂浆850/m3、聚苯乙烯保温板750/m3、复合保温re-ⅱ1250/m3；奖励费未计取；4.审核问题：一）xxx#1）取费：扣除检验试验费（风险范围）；税金由3.48调整为3.38；其他项目：未见考评资料，需提供考评表；2）子目3：阁楼层楼面20mm，此量已含在标内中，故此处子目2标准层楼面做法应扣除阁楼层做法量；1-6层楼面1859.45m2，标内量为2420.19m2（含阁楼）；3）子目5：p25散水明沟：定额调整，套用12-176明沟，工作内容包含了土方、垫层、抹灰等；4）子目6：p10图审第6条：阳台窗封闭，窗单价由360调整为270/m2；如果投标阳台不封闭，故阳台内侧墙体应考虑为外墙保温，现阳台封闭为内墙抹灰涂料，此部分应给予调整；5）子目7：p13图审第41p22第②：关于外墙保温增8mm抗裂防渗砂浆

　　3/15

　　+玻纤布，未提到保温厚度由25调整为30，未提到增界面砂浆；关于外墙耐水腻子，外墙涂料中已考虑；6）子目9：储藏室地坪：标内子目21已计入，此处为何计算？7）子目10：钢筋：22#-11.01t、23#-23.23t；是否指储藏室底板钢筋？此处全部予以扣除；8）子目11-15：图审第15条：地下室底板及侧壁防水做法明确；此处投标时特征描述为参j02-2003-44-1做法，明确了底板及侧壁防水为湿铺法复合自粘橡胶沥青防水卷材，侧壁外贴35厚挤塑板；图集j02-2003-44-1中底板做法为c15砼垫层、1：2.5水泥砂浆找平层、卷材防水层、c15细石砼50厚、防水砼结构层(另计)，此处图审底板做法为：100厚碎石垫层、80厚c15砼垫层、sbs卷材防水、50厚c15砼；综合，底板应扣除投标1：2.5水泥砂浆找平层、增加100厚碎石垫层。

　　

篇五：未开展内部审计情况说明

　　附件

　　⒈《审计报告》格式及说明：⑴《审计报告》封面格式标准

　　（审计机关名称）

　　审计报告

　　ｘｘｘｘ年第ｘｘ号

　　被审计单位：ｘｘｘｘｘｘ

　　审计项目：ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘ

　　⑵《审计报告》封面规格图示

　　⑶审计报告内文格式

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘ。ｘ、ｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。（省略）

　　ｘｘ、ｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。

　　审计机关（盖章）

　　ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘ日

　　⑷《审计报告》文书印制说明

　　一、《审计报告》封面规格

　　（一）《审计报告》封面纸一般采用a4型幅面（长297毫米、宽210毫米），版心尺寸为

　　长225毫米、宽156毫米。

　　（二）审计机关名称用全称或规范化简称，字体为长城小标宋体1号加粗；“审计报告”

　　的字体为长城小标宋体初号加粗；“编号”的字体为楷体3号；“被审计单位”和“审计项目”

　　的字体为宋体3号加粗，其内容为楷体3号。

　　（三）如需标识秘密等级，用黑体3号字，顶格标识在版心右上角第一行，两字之间空

　　1字。

　　（四）审计机关名称上边缘至上版心23毫米(至a4上边缘60毫米)。

　　审计机关名称上边缘至文书编号下边缘50毫米。“审计报告”四个字的下一行为编号。

　　审计机关名称、“审计报告”、文书编号水平位置均居中排列。

　　文书编号下边缘至“被审计单位”上边缘80毫米。“被审计单位”下空一行为“审计

　　项目”。

　　（五）“被审计单位”和“审计项目”至左版心17毫米

　　(至a4左边缘45毫米)。

　　二、《审计报告》排版与印制规格

　　（一）《审计报告》排版与印制、用印规格按照中华人民共和国国家标准《国家行政机关

　　公文格式》（gb/t9704—1999）执行。

　　（二）为了消除变造《审计报告》的隐患，签发日期和审计机关印章移至正文之后。三、

　　《审计报告》字体颜色

　　《审计报告》封面不套红印制，封面和正文字体均为黑色。篇二：xxx楼审计情况说明

　　xxx楼工程审核情况问题

　　1.合同：①合同结算方式：固定价格+设计变更签证调整方式结算；②风险范围：政策性调整、材料价格上涨风险、试验费、停水停电8小时内、招标图纸范围内或招标文件中已经明示或暗示的风险、有经验的承包商可以预见的必须考虑的风险；③工期延期2000元/天；

　　④开竣工时间：2009.6.28-2012.3.7；2.招标文件：①开标时间2009.2.26；②p5：招标文件的澄清：工程量必须核对，如逾期未书面提出，则视同认可招标文件和工程量清单项目及数量，结算时不予调整（设计变更除外）。3.投标文件：管理费利润：25/12；水：2.8、机械拆分中汽油、柴油、电力：0.75、人工费均为定额价格；聚苯颗粒保温砂浆850/m3、聚苯乙烯保温板750/m3、复合保温re-ⅱ1250/m3；奖励费未计取；4.审核问题：一）xxx#1）取费：扣除检验试验费（风险范围）；税金由3.48调整为3.38；其他项目：未见考评资料，需提供考评表；2）子目3：阁楼层楼面20mm，此量已含在标内中，故此处子目2标准层楼面做法应扣除阁楼层做法量；1-6层楼面1859.45m2，标内量为2420.19m2（含阁楼）；3）子目5：p25散水明沟：定额调整，套用12-176明沟，工作内容包含了土方、垫层、抹灰等；4）子目6：p10图审第6条：阳台窗封闭，窗单价由360调整为270/m2；如果投标阳台不封闭，故阳台内侧墙体应考虑为外墙保温，现阳台封闭为内墙抹灰涂料，此部分应给予调整；5）子目7：p13图审第41p22第②：关于外墙保温增8mm抗裂防渗砂浆+玻纤布，未提到保温厚度由25调整为30，未提到增界面砂浆；关于外墙耐水腻子，外墙涂料中已考虑；6）子目9：储藏室地坪：标内子目21已计入，此处为何计算？7）子目10：钢筋：22#-11.01t、23#-23.23t；是否指储藏室底板钢筋？此处全部予以扣除；8）子目11-15：图审第15条：地下室底板及侧壁防水做法明确；此处投标时特征描述为参j02-2003-44-1做法，明确了底板及侧壁防水为湿铺法复合自粘橡胶沥青防水卷材，侧壁外贴35厚挤塑板；图集j02-2003-44-1中底板做法为c15砼垫层、1：2.5水泥砂浆找平层、卷材防水层、c15细石砼50厚、防水砼结构层(另计)，此处图审底板做法为：100厚碎石垫层、80厚c15砼垫层、sbs卷材防水、50厚c15砼；综合，底板应扣除投标1：2.5水泥砂浆找平层、增加100厚碎石垫层。侧壁图集及投标做法为：1：3水泥砂浆找平层、卷材防水层、35厚挤塑板、1/2砖1：3水泥砂浆永久性保护墙；图审做法为：20厚1：3水泥砂浆找平、sbs卷材防水、m5砂浆砌60mm保护墙；综合，侧壁应扣除35厚挤塑板、保护墙由120mm调整为60mm；储藏室地面做法调整；9）子目17：p11图审第22条：此处明确做法，不代表标内未这样考虑计算，不是变更，扣除计算内容；10）子目18：p11图审第23条：关于立面图上窗套，标内子目20外墙线条已计入；11）子目19：p12图审第36条：关于飘窗圈梁通长，仅明确应通长，此处标内已作考虑；扣除计算内容；12）子目21：p12图审第38条：gz3以建施为准，此应在标内考虑，扣除；13）子目24：p13图审第42条：卫生间聚氨酯防水二遍1.8mm，标内已考虑，此处全部

　　扣除；14）子目30：关于屋面做法调整：①j10-2003-7-9做法为三道防水设防：屋面瓦、挂瓦

　　条、阻隔膜卷材满铺防水、顺水条、卷材防水、25厚1：2.5水泥砂浆钢丝网、挤塑板、20厚1：2.5砂浆找平；针对投标图集及变更说明做法，此处需调整：增插筋、增∮4@200冷拔丝、扣除阻隔膜卷材满铺防水、扣除25厚1：

　　2.5水泥砂浆钢丝网；13）子目51~68：计算内容大多数找不到相关资料，对未找到资料的暂给予扣除；关于人工工资调整，扣除，合同中以说明风险包含政策性风险；水电费不予调整，固定总价；篇三：7审计报告编制说明内部控制审计报告编制说明一、前言：根据《企业内部控制审计指引》第二十七条规定，注册会计师在完成内部控制审计工作后，应当出具内部控制审计报告。注册会计师需要在审计报告中清楚地表达对内部控制有效性的意见，并对出具的审计报告负责。在整合审计中，注册会计师在完成内部控制审计和财务报表审计后，应当分别对内部控制和财务报表出具审计报告，并签署相同的日期。二、内部控制审计报告的类型（一）标准内部控制审计报告1、如果符合以下条件，应当出具标准内部控制审计报告：1）在基准日，被审计单位按照适用的内部控制标准的要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制；2）注册会计师已经按照《企业内部控制审计指引》的要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制。2、标准内部控制审计报告格式参考底稿模板。（二）非标准内部控制审计报告1、带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明。注册会计师应当在强调事项段中指明，该段内容仅用于提醒内部控制审计报告使用者关注，并不影响对内部控制发现的审计意见，审计报告格式参考底稿模板。2、否定意见内部控制审计报告如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷，除非审计范围受到限制，注册会计师应当对内部控制发表否定意见。否定意见的内部控制审计报告还应当包括重大缺陷的定义、重大缺陷的性质及其对内部控制的影响程度，区分以下三种情况：1）重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中，并得到公允反映，对财务报表发表的审计意见未受影响的情况；2）重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中，但未得到公允反映；对财务报表发表的审计意见未受影响的情况）.。3）重大缺陷未包含在企业内部控制评价报告中，对财务报表发表的审计意见未受影响的情况）以上三种情况的内部控制审计报告格式参考底稿模板。3、无法表示意见的内部控制审计报告如果审计范围受到限制，注册会计师应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告，审计报告格式参考底稿模板。篇四：标准审计报告模板abc股份有限公司二ｏx二年度审计报告

　　审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报表附注录1-2345-67-x目审计报告号abc股份有限公司全体股东：我们审计了后附的abc股份有限公司（以下简称abc公司）财务报表，包括20x2年12月31日的合并及公司资产负债表，20x2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，abc公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司财务状况以及20x2年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师二ｏx三年x月xx日中国〃北京篇五：专项审计报告样本附件：■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）审计报告****审字[****]第****号

　　(企业名称)：

　　我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金（原海淀园创新

　　资金，以下简称创新资金）?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）

　　项目合同书?（以下简称合同）中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、

　　完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表

　　审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补

　　贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施

　　了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

　　一、企业及项目基本情况

　　**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商

　　行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法

　　定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：*****

　　公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过

　　高新技术企业资格复核。

　　项目基本情况:(简述项目基本情况)

　　二、资金合同有关规定

　　（一）贵公司于****年**月**日申报?****************?项目，并与

　　中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴

　　（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元

　　人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于?***************?项目的投入。项目执行期为****

　　年**月至****年**月。

　　（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新

　　增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展

　　及验收情况再予拨付。）。

　　（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发

　　及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）

　　（四）项目执行阶段的经济指标：合同规定，在合同执行期内：

　　应实现累计销售收入****万元

　　累计交税总额****万元

　　累计净利润

　　****

　　万元三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下：（一）项

　　目投资到位情况：

　　我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

　　1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资

　　***万元，新增投资***万元，其中：

　　海淀区创新资金

　　***

　　万元

　　企业自筹资金

　　***万元其他（写明具体渠道、方式、

　　名称）

　　***万元（二）项目资金支出情况：

　　我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

　　1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签

　　订时已投入的资金）其中：

　　项目产品开发及试制

　　***万元其中：购臵仪器、设备

　　***万元购臵生产设备

　　***万元流动资金

　　***万元销售费用

　　***万元基建

　　***万元其他

　　***万元合

　　计

　　***万元（三）经济指标完成情况：截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：1、项目实现收入：经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*****************?的收入明细清单等资料，项

　　目实现收入为贵公司?**********项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：

　　（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

　　2、项目成本：根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）3、项目税金根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）+需要说明的其他情况4、项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）5、项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）四、其他非技术指标完成情况：截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。本报告仅供?********?项目的?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?验收使用。

　　

　　

篇六：未开展内部审计情况说明

　　附件1•《审计报告》格式及说明：（审计机关名称）审计报告XXXX年第XX号被审计单位：XXXXXX审计项目：XXXXXXXXXXXXXXXX

　　⑴《审计报告》封面格式标准

　　XXXXX

　　XXXXXXX

　　⑵《审计报告》封面规格图示⑶审计报告内文格式

　　XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

　　XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。X、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。（省略）XX、XXXXX

　　XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

　　XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。

　　审计机关（盖章）

　　XXXX年XX月XX日

　　⑷《审计报告》文书印制说明

　　一、《审计报告》封面规格

　　（一）《审计报告》封面纸一般采用a4型幅面（长297毫米、宽210毫米），版心尺寸为长225毫

　　米、宽156毫米。

　　（二）

　　审计机关名称用全称或规范

　　化简称，字体为长城小标宋体

　　1号加粗；“审计报告”

　　的字体为长城小标宋体初号加粗；“编号”的字体为楷体3号；“被审计单位”和“审计项目”的字体为宋

　　体3号加粗，其内容为楷体3号。

　　（三）

　　如需标识秘密等级，用黑体3号字，顶格标识在版心右上角第

　　一行，两字之间空

　　1字。

　　（四）

　　审计机关名称上边缘至上版心23毫米（至a4上边缘60毫

　　米）。

　　审计机关名称上边缘至文书编号下边缘50毫米。“审计报告”四个字的下一行为编号。审计机关名

　　称、“审计报告”、文书编号水平位置均居中排列。文书编号下边缘至“被审计单位”上边缘80毫

　　米。“被审计单位”下空一行为“审计

　　项目”。

　　（五）

　　“被审计单位”和“审计项目”至左版心17

　　毫米

　　（至a4左边缘45毫米）。

　　二、《审计报告》排版与印制规格

　　（一）《审计报告》排版与印制、用印规格按照中华人民共和国国家标准《国家行政机关公文格

　　式》（gb/t9704—1999）执行。

　　（二）为了消除变造《审计报告》的隐患，签发日期和审计机关印章移至正文之后。三《审计

　　报告》字体颜色

　　《审计报告》封面不套红印制，封面和正文字体均为黑色。篇二：

　　xxx楼审计情况说明

　　xxx楼工程审核情况问题

　　1.合同：①合同结算方式：固定价格+设计变更签证调整方式结算；

　　②风险范围：政策性

　　调整、材料价格上涨风险、试验费、停水停电

　　8小时内、招标图纸范围内或招标文件中已经

　　明示或暗示的风险、有经验的承包商可以预见的必须考虑的风险；③工期延期

　　2000元/天；

　　④开竣工时间：2009628-201237

　　；

　　2.招标文件：①开标时间

　　2009.2.26;笑卩5:招标文件的澄清：工程量必须核对，如逾

　　期未书面提出，则视同认可招标文件和工程量清单项目及数量，结算时不予调整（设计变更

　　除外）。

　　3.投标文件：管理费利润：工费均为定额价格；

　　25/12;水：2.8、机械拆分中汽油、柴油、电力：

　　0.75、人

　　聚苯颗粒保温砂浆850/m3、聚苯乙烯保温板750/m3、复合保温re-ii1250/m3;奖励费未计取；4.审核问题：

　　一）xxx#

　　1）取费：扣除检验试验费（风险范围）；税金由3.48调整为3.38；其他项目：未见考

　　评资料，需提供考评表；

　　2）子目3:阁楼层楼面20mm此量已含在标内中，

　　故此处子目2标准层楼面做法应扣除

　　阁楼层做法量；1-6层楼面1859.45m2，标内量为2420.19m2（含阁楼）；

　　3）子目5:p25散水明沟：定额调整，套用

　　12-176明沟，工作内容包含了土方、垫层、

　　抹灰等；

　　4）子目6：p10图审第6条：阳台窗封闭，窗单价由

　　360调整为270/m2；如果投标阳台

　　不封闭，故阳台内侧墙体应考虑为外墙保温，现阳台封闭为内墙抹灰涂料，此部分应给予调

　　整；

　　5）子目7：p13图审第41p22第②：关于外墙保温增8mm抗裂防渗砂浆+玻纤布，未提到保温厚度由25调

　　整为30,未提到增界面砂浆；关于外墙耐水腻子，外墙涂料中已考虑；

　　6）子目9:储藏室地坪：标内子目

　　21已计入，此处为何计算？

　　7）子目10：钢筋：22#-11.01t、23#-23.23t;是否指储藏室底板钢筋？此处全部予以扣除；

　　8）子目11-15:图审第15条：地下室底板及侧壁防水做法明确；此处投标时特征描述

　　为参j02-2003-44-1做法，明确了底板及侧壁防水为湿铺法复合自粘橡胶沥青防水卷材，侧壁外贴35厚挤塑

　　板；图集j02-2003-44-1中底板做法为c15砼垫层、1:2.5水泥砂浆找平层、卷材防水层、c15细石砼50厚、

　　防水砼结构层（另计），此处图审底板做法为：100厚碎石垫层、80厚c15砼垫层、sbs卷材防水、50厚c15

　　砼；综合，底板应扣除投标

　　1:2.5水

　　泥砂浆找平层、增加100厚碎石垫层。侧壁图集及投标做法为：

　　1:3水泥砂浆找平层、卷材

　　防水层、35厚挤塑板、1/2砖1:3水泥砂浆永久性保护墙；图审做法为：

　　20厚1:3水泥砂

　　浆找平、sbs卷材防水、m5砂浆砌60mni保护墙；综合，侧壁应扣除

　　35厚挤塑板、保护墙由

　　120mm调整为60mm储藏室地面做法调整；

　　9）子目17:p11图审第22条：此处明确做法，不代表标内未这样考虑计算，不是变更，扣除计算内

　　容；

　　1011

　　容；

　　1213

　　）子目18:p11图审第23条：关于立面图上窗套，标内子目

　　20外墙线条已计入；

　　）子目19:p12图审第36条：关于飘窗圈梁通长，仅明确应通长，此处标内已作考虑；扣除计算内

　　）子目21:p12图审第38条：gz3以建施为准，此应在标内考虑，扣除；

　　）子目24:p13图审第42条：卫生间聚氨酯防水二遍

　　1.8mm标内已考虑，此处全部

　　扣除；

　　14）子目30:关于屋面做法调整：①j10-2003-7-9做法为三道防水设防：屋面瓦、挂瓦条、阻隔膜卷材满铺

　　防水、顺水条、卷材防水、

　　25厚1:2.5水泥砂浆钢丝网、挤塑板、

　　20

　　厚1:2.5砂浆找平；针对投标图集及变更说明做法，此处需调整：增插筋、增/

　　4@200冷拔

　　丝、扣除阻隔膜卷材满铺防水、扣除

　　25厚1:

　　2.5水泥砂浆钢丝网；

　　13）子目51~68:计算内容大多数找不到相关资料，对未找到资料的暂给予扣除；

　　关于

　　人工工资调整，扣除，合同中以说明风险包含政策性风险；

　　水电费不予调整，固定总价；篇三：7审计报告编制说明

　　内部控制审计报告编制说明

　　一、前言：

　　根据《企业内部控制审计指引》第二十七条规定，注册会计师在完成内部控制审计工作后，应当出具内

　　部控制审计报告。注册会计师需要在审计报告中清楚地表达对内部控制有效性的意见，并对出具的审计报告负

　　责。在整合审计中，注册会计师在完成内部控制审计和财务报表审计后，应当分别对内部控制和财务报表出具

　　审计报告，并签署相同的日期。

　　二、内部控制审计报告的类型

　　（一）标准内部控制审计报告

　　1、如果符合以下条件，应当出具标准内部控制审计报告：

　　1）在基准日，被审计单位按照适用的内部控制标准的要求，

　　在所有重大方面保持了有效

　　的内部控制；

　　2）注册会计师已经按照《企业内部控制审计指引》

　　的要求计划和实施审计工作，在审计

　　过程中未受到限制。

　　2、标准内部控制审计报告格式参考底稿模板。（二）非标准内部控制审计报告

　　1、带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告

　　如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者

　　注意，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明。注册会计师应当在强调事项段中指

　　明，该段内容仅用于提醒内部控制审计报告使用者关注，并不影响对内部控制发现的审计意见，审计报告格式

　　参考底稿模板。

　　2、否定意见内部控制审计报告

　　如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷，除非审计范围受到限制，注册会计师应当对内部控制发表

　　否定意见。否定意见的内部控制审计报告还应当包括

　　重大缺陷的定义、重大缺陷的性质及其对内部控制的影响程度，区分以下三种情况：

　　1）重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中,计意见未受影响的情况；

　　2）重大缺陷已包含在企业内部控制评价报告中,审计意见未受影响的情况）.。

　　3）重大缺陷未包含在企业内部控制评价报告中,情况）

　　并得到公允反映，对财务报表发表的审但未得到公允反映；对财务报表发表的对财务报表发表的审计意见未受影响的以上三种情况的内部控制审计报告格式参考底稿模板。

　　3、无法表示意见的内部控制审计报告如果审计范围受到限制，注册会计师应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告，审计

　　报告格式参考底稿模板。篇四：标准审计报告模板

　　abc股份有限公司二。x二年度审计报告

　　审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表

　　合并及公司股东权益变动表财务报表附注

　　录

　　1-2

　　3

　　4

　　5-6

　　7-x

　　目

　　审计报告

　　号

　　abc股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的abc股份有限公司（以下简称abc公司）财务报表，包括20x2年12月31日的合并及

　　公司资产负债表，

　　20x2年度的合并及公司利润表、

　　合并及公司现金流量表、

　　合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：

　　（1）按照企业会计

　　准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

　　（2）设计、执行和维护必要的内部控制，

　　以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的

　　规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计

　　工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册

　　会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师

　　考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发

　　表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总

　　体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，abc公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了abc公司20x2

　　年12月31日的合并及公司财务状况以及

　　20x2年度的合并及公司经营成果

　　和合并及公司现金流量。

　　会计师事务所

　　（特殊普通合伙）

　　中国注册会计师

　　中国注册会计师

　　二ox三年x月xx日

　　中国〃北京篇五：专项审计报告样本附件：

　　■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）审计报告

　　审字[****]

　　（企业名称）：我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月？海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称

　　创新资金）？的收支使用情况以及？海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书？（以下简称合同）中？经济指标？的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》

　　与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情

　　况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

　　一、企业及项目基本情况

　　**********

　　公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商

　　行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号

　　***********

　　;注册资本：人民币*****万元；法

　　定代表人：*****;公司住所:

　　***************

　　。公司经营范围:

　　*****

　　公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术

　　企业资格复核。

　　项目基本情况:（简述项目基本情况）

　　、资金合同有关规定

　　（一）贵公司于****/年**月**日申扌报？****************项?目，并与

　　中关村科技园区海淀园管理委员会于

　　****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴

　　（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************

　　，取得创新资金总额为**万元

　　人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于?***************?项目的投入。项目执行期为****/年**月至****/年**月

　　（二）

　　项目投资总额为***万元，在创新资

　　金合同签订时，

　　已完成投资额**万元，计划新

　　增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予

　　拨付。）。

　　（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。

　　（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）

　　（四）

　　项目执行阶段的经济指标：合同规定，在合同执行期内：

　　应实现累计销售收入

　　****万元

　　累计交税总额

　　****万元

　　累计净利润

　　万元三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况

　　经审计，合同执行情况如下：

　　（一）项

　　目投资到位情况：

　　我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

　　1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********

　　***万元，新增投资***万元，其中:

　　海淀区创新资金

　　万元

　　万元，其中立项时已完成投资

　　企业自筹资金

　　***

　　万元其他（写明具体渠道、方式、

　　名称）***万元（二）项目资金支出情况：

　　我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

　　1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金

　　订时已投入的资金）其中：

　　*****万元，（开发费用中**万元为合同签

　　项目产品开发及试制***万元购臵生产设备***万元销售费用***万元其他

　　******

　　***

　　万元其中：购臵仪器、设备

　　万元流动资金

　　***万元基建

　　万元合

　　计

　　***万元（三）经济指标完成情况：

　　截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

　　1、项目实现收入：

　　经审计贵公司提供的创新资金资助项目

　　?*****************?

　　的收入明细清单等资料，项

　　目实现收入为贵公司?**********项目？的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********-元.其中:

　　（说明：时间为审计的前一个月至前

　　12个月的时间，如审计上一个月是

　　2008年10月，

　　则填写时间为2007年11月至2008年10月）

　　2、项目成本：

　　根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************^元.其中:

　　（说明：时间为审计的前一个月至前

　　12个月的时间，如审计上一个月是

　　2008年10月，

　　则填写时间为2007年11月至2008年10月）

　　3、项目税金

　　根据项目应计缴的税金一增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计

　　缴税金的总额为

　　*********元，税项及对应税额明细如下：

　　至前12个月的时间，如审计上一个月是

　　2008年10月，则填写时间为2007年11月至

　　2008年10月）+需要说明的其他情况

　　4、项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明

　　细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计

　　**********元，其中（资金资助项

　　目产品所发生的期间费用分摊为

　　*******元）：

　　注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计的前一个月至前

　　12

　　个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）

　　5、项目实现利润：

　　项目执行期间共累计实现利润总额

　　***********元，其中：

　　间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间

　　为2007年11月至2008年10月）四、其他非技术指标完成情况：

　　截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。

　　本报告仅供?********?项目的？海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书

　　？验

　　收使用。

　　

　　

篇七：未开展内部审计情况说明

　　二非标准内部控制审计汇报1带强调事项段无保留心见内部控制审计汇报假如认为内部控制即使不存在重大缺点但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计汇报使用者注意注册会计师应该在内部控制审计汇报中增加强调事项段给予说明

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　　附件

　　⒈《审计汇报》格式及说明：⑴《审计汇报》封面格式标准

　　（审计机关名称）

　　审计汇报

　　ｘｘｘｘ年第ｘｘ号

　　被审计单位：ｘｘｘｘｘｘ

　　审计项目：ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘ

　　⑵《审计汇报》封面规格图示

　　⑶审计汇报内文格式

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。

　　ｘ、ｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。

　　（省略）

　　ｘｘ、ｘｘｘｘｘ

　　ｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘｘ。

　　审计机关（盖章）

　　ｘｘｘｘ年ｘｘ月ｘｘ日

　　⑷《审计汇报》文书印制说明

　　一、《审计汇报》封面规格

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　　（一）《审计汇报》封面纸通常采取a4型幅面（长297毫米、宽210毫米），版心尺寸为长225毫米、宽156毫米。

　　（二）审计机关名称用全称或规范化简称，字体为长城小标宋体1号加粗；“审计汇报”字体为长城小标宋体初号加粗；“编号”字体为楷体3号；“被审计单位”和“审计项目”字体为宋体3号加粗，其内容为楷体3号。

　　（三）如需标识秘密等级，用黑体3号字，顶格标识在版心右上角第一行，两字之间空1字。

　　（四）审计机关名称上边缘至上版心23毫米(至a4上边缘60毫米)。

　　审计机关名称上边缘至文书编号下边缘50毫米。

　　“审计汇报”四个字下一行为编号。

　　审计机关名称、“审计汇报”、文书编号水平位置均居中排列。

　　文书编号下边缘至“被审计单位”上边缘80毫米。

　　“被审计单位”下空一行为“审计项目”。

　　（五）“被审计单位”和“审计项目”至左版心17毫米

　　(至a4左边缘45毫米)。

　　二、《审计汇报》排版和印制规格

　　（一）《审计汇报》排版和印制、用印规格根据中国国家标准《国家行政机关公文格式》（gbt9704—1999）实施。

　　（二）为了消除变造《审计汇报》隐患，签发日期和审计机关印章移至正文以后。

　　三、《审计汇报》字体颜色

　　《审计汇报》封面不套红印制，封面和正文字体均为黑色。篇二：xxx楼审计情况说明

　　xxx楼工程审核情况问题

　　协议：①协议结算方法：固定价格+设计变更签证调整方法结算；②风险范围：政策性调整、材料价格上涨风险、试验费、停水停电8小时内、招标图纸范围内或招标文件中已经明示或暗示风险、有经验承包商能够预见必需考虑风险；③工期延期20XX元天；

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　　④开完工时间：20XX.6.28-20XX.3.7；

　　招标文件：①开标时间20XX.2.26；②p5：招标文件澄清：工程量必需查对，如逾期未书面提出，则视同认可招标文件和工程量清单项目及数量，结算时不予调整（设计变更除外）。

　　投标文件：管理费利润：2512；水：2.8、机械拆分中汽油、柴油、电力：0.75、人工费均为定额价格；

　　聚苯颗粒保温砂浆850m3、聚苯乙烯保温板750m3、复合保温re-ⅱ1250m3；奖励费未计取；

　　审核问题：

　　一）xxx#

　　1）取费：扣除检验试验费（风险范围）；税金由3.48调整为3.38；其它项目：未见考评资料，需提供考评表；

　　2）子目3：阁楼层楼面20mm，此量已含在标内中，故此处子目2标准层楼面做法应扣除阁楼层做法量；1-6层楼面1859.45m2，标内量为2420.19m2（含阁楼）；

　　3）子目5：p25散水明沟：定额调整，套用12-176明沟，工作内容包含了土方、垫层、抹灰等；

　　4）子目6：p10图审第6条：阳台窗封闭，窗单价由360调整为270m2；假如投标阳台不封闭，故阳台内侧墙体应考虑为外墙保温，现阳台封闭为内墙抹灰涂料，此部分应给调整；

　　5）子目7：p13图审第41p22第②：相关外墙保温增8mm抗裂防渗砂浆+玻纤布，未提到保温厚度由25调整为30，未提到增界面砂浆；相关外墙耐水腻子，外墙涂料中已考虑；

　　6）子目9：储藏室地坪：标内子目21已计入，此处为何计算？

　　7）子目10：钢筋：22#-11.01t、23#-23.23t；是否指储藏室底板钢筋？此处全部给予扣除；

　　8）子目11-15：图审第15条：地下室底板及侧壁防水做法明确；此处投标时特征描述为参j02-20XX-44-1做法，明确了底板及侧壁防水为湿铺法复合自粘橡胶沥青防水卷材，侧壁外贴35厚挤塑板；图集j02-20XX-44-1中底板做法为c15砼垫层、1：2.5水泥砂浆找平层、卷材防水层、c15细石砼50厚、防水砼结构层(另计)，此处图审底板做法为：100厚碎石垫层、80厚c15砼垫层、

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　　sbs卷材防水、50厚c15砼；综合，底板应扣除投标1：2.5水泥砂浆找平层、增加100厚碎石垫层。侧壁图集及投标做法为：1：3水泥砂浆找平层、卷材防水层、35厚挤塑板、12砖1：3水泥砂浆永久性保护墙；图审做法为：20厚1：3水泥砂浆找平、sbs卷材防水、m5砂浆砌60mm保护墙；综合，侧壁应扣除35厚挤塑板、保护墙由120mm调整为60mm；

　　储藏室地面做法调整；

　　9）子目17：p11图审第22条：此处明确做法，不代表标内未这么考虑计算，不是变更，扣除计算内容；

　　10）子目18：p11图审第23条：相关立面图上窗套，标内子目20外墙线条已计入；

　　11）子目19：p12图审第36条：相关飘窗圈梁通长，仅明确应通长，此处标内已作考虑；扣除计算内容；

　　12）子目21：p12图审第38条：gz3以建施为准，此应在标内考虑，扣除；

　　13）子目24：p13图审第42条：卫生间聚氨酯防水二遍1.8mm，标内已考虑，此处全部扣除；

　　14）子目30：相关屋面做法调整：①j10-20XX-7-9做法为三道防水设防：屋面瓦、挂瓦条、阻隔膜卷材满铺防水、顺水条、卷材防水、25厚1：2.5水泥砂浆钢丝网、挤塑板、20厚1：2.5砂浆找平；针对投标图集及变更说明做法，此处需调整：增插筋、增∮4@200冷拔丝、扣除阻隔膜卷材满铺防水、扣除25厚1：

　　5水泥砂浆钢丝网；

　　13）子目51~68：计算内容大多数找不到相关资料，对未找到资料暂给扣除；相关人工工资调整，扣除，协议中以说明风险包含政策性风险；

　　水电费不予调整，固定总价；篇三：7审计汇报编制说明

　　内部控制审计汇报编制说明

　　一、序言：

　　依据《企业内部控制审计指导》第二十七条要求，注册会计师在完成内部控制审计工作后，应该出具内部控制审计汇报。注册会计师需要在审计汇报中清楚地表示对内部控制有效性意见，并对出具审计汇报负责。在整合审计中，

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　　注册会计师在完成内部控制审计和财务报表审计后，应该分别对内部控制和财务报表出具审计汇报，并签署相同日期。

　　二、内部控制审计汇报类型

　　（一）标准内部控制审计汇报

　　1、假如符合以下条件，应该出具标准内部控制审计汇报：

　　1）在基准日，被审计单位根据适用内部控制标准要求，在全部重大方面保持了有效内部控制；

　　2）注册会计师已经根据《企业内部控制审计指导》要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制。

　　2、标准内部控制审计汇报格式参考底稿模板。

　　（二）非标准内部控制审计汇报

　　1、带强调事项段无保留心见内部控制审计汇报

　　假如认为内部控制即使不存在重大缺点，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计汇报使用者注意，注册会计师应该在内部控制审计汇报中增加强调事项段给予说明。注册会计师应该在强调事项段中指明，该段内容仅用于提醒内部控制审计汇报使用者关注，并不影响对内部控制发觉审计意见，审计汇报格式参考底稿模板。

　　2、否定意见内部控制审计汇报

　　假如认为内部控制存在一项或多项重大缺点，除非审计范围受到限制，注册会计师应该对内部控制发表否定意见。否定意见内部控制审计汇报还应该包含

　　重大缺点定义、重大缺点性质及其对内部控制影响程度，区分以下三种情况：

　　1）重大缺点已包含在企业内部控制评价汇报中，并得到公允反应，对财务报表发表审计意见未受影响情况；

　　2）重大缺点已包含在企业内部控制评价汇报中，但未得到公允反应；对财务报表发表审计意见未受影响情况）.。

　　3）重大缺点未包含在企业内部控制评价汇报中，对财务报表发表审计意见未受影响情况）

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　　以上三种情况内部控制审计汇报格式参考底稿模板。3、无法表示意见内部控制审计汇报假如审计范围受到限制，注册会计师应该解除业务约定或出具无法表示意见内部控制审计汇报，审计汇报格式参考底稿模板。篇四：标准审计汇报模板abc股份二ｏx二年度审计汇报审计汇报合并及企业资产负债表合并及企业利润表合并及企业现金流量表合并及企业股东权益变动表财务报表附注录

　　1-2345-67-x目审计汇报号abc股份全体股东：我们审计了后附abc股份（以下简称abc企业）财务报表，包含20x2年12月31日合并及企业资产负债表，20x2年度合并及企业利润表、合并及企业现金流量表、合并及企业股东权益变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表责任编制和公允列报财务报表是abc企业管理层责任，这种责任包含：（1）根据企业会计准则要求编制财务报表，并使其实现公允反应；（2）设计、实施和维护必需内部控制，以使财务报表不存在因为舞弊或错误造成重大错报。

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　　二、注册会计师责任

　　我们责任是在实施审计工作基础上对财务报表发表审计意见。我们根据中国注册会计师审计准则要求实施了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理确保。

　　审计工作包含实施审计程序，以获取相关财务报表金额和披露审计证据。选择审计程序取决于注册会计师判定，包含对因为舞弊或错误造成财务报表重大错报风险评定。在进行风险评定时，注册会计师考虑和财务报表编制和公允列报相关内部控制，以设计合适审计程序，但目标并非对内部控制有效性发表意见。审计工作还包含评价管理层选择会计政策合适性和作出会计估量合理性，和评价财务报表总体列报。

　　我们相信，我们获取审计证据是充足、合适，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，abc企业财务报表在全部重大方面根据企业会计准则要求编制，公允反应了abc企业20x2年12月31日合并及企业财务情况和20x2年度合并及企业经营结果和合并及企业现金流量。

　　会计师事务所

　　（特殊一般合作）

　　中国注册会计师

　　中国注册会计师

　　二ｏx三年x月xx日

　　中国〃北京篇五：专题审计汇报样本

　　附件：

　　■专题审计汇报参考样本（海淀区立项项目）

　　审计汇报

　　****审字[****]第****号

　　(企业名称)：

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　　我们接收委托，审计了贵企业****年**月至****年**月?海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）?收支使用情况和?海淀园创新资金资助补助（或贷款贴息）项目协议书?（以下简称协议）中?经济指标?实施情况。贵企业责任是提供真实、正当、完整审计资料，我们责任是对创新资金收支使用情况及协议经济指标实施情况发表审计意见。我们审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》和《海淀园创新资金资助补助（或贷款贴息）项目协议书》进行。在审计过程中，我们结合贵企业实际情况，实施了包含抽查会计统计等我们认为必需审计程序，现将审计情况汇报以下：

　　一、企业及项目基础情况

　　**********企业系****年**月**日注册成立有限责任企业（或），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；企业住所：***************。企业经营范围：*****

　　企业于****年**月**日取得*******号高新技术企业同意证书，并于****年**月**日经过高新技术企业资格复核。

　　项目基础情况:(简述项目基础情况)

　　二、资金协议相关要求

　　（一）贵企业于****年**月**日申报?****************?项目，并和

　　中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签署了《海淀园创新资金资助补助（或贷款贴息）项目协议书》，协议书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币无偿资助（或贷款贴息），用于?***************?项目标投入。项目实施期为****年**月至****年**月。

　　（二）项目投资总额为***万元，在创新资金协议签署时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩下***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。

　　（三）创新资金用途要求：创新资金必需用于购臵生产用配套仪器设备、新产品开发及研制等。（如协议中有要求，根据协议中要求条款写）

　　（四）项目实施阶段经济指标：协议要求，在协议实施期内：

　　应实现累计销售收入****万元

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　　累计交税总额****万元

　　累计净利润****万元三、创

　　新资金协议中各项经济指标实施情况经审计，协议实施情况以下：（一）项

　　目投资到位情况：

　　我们依据银行存款账、进账单及银行对账单，确定项目投资到位情况以下：

　　1、截止到*****年**月**日已到位总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中：海淀区创新资金***万元

　　企业自筹资金

　　***万元其它（写明具体渠道、方法、名

　　称）***万元（二）项目资金支出情况：

　　我们依据相关账簿及凭证，确定项目资金支出情况以下：

　　1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为协议签署时已投入资金）其中：

　　项目产品开发及试制***万元购臵生产设备***万元销售费用***万元其它万元（三）经济指标完成情况：

　　***万元其中：购臵仪器、设备

　　***万元流动资金

　　***万元基建

　　***万元合计

　　***

　　截止****年**月**日，贵企业各项经济指标完成情况以下：1、项目实现收入：

　　经审计贵企业提供创新资金资助项目?*****************?收入明细清单等资料，项目实现收入为贵企业?**********项目?销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：

　　（说明：时间为审计前30天至前12个月时间，如审计上30天是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）

　　2、项目成本：

　　依据贵企业提供销售成本总账、明细账及相关资料，确定项目成本总额为*************元，其中：

　　（说明：时间为审计前30天至前12个月时间，如审计上30天是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）

　　3、项目税金

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　　依据项目应计缴税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确定贵企业在项目实施期间共应计缴税金总额为*********元，税项及对应税额明细以下：

　　至前12个月时间，如审计上30天是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）+需要说明其它情况

　　4、项目应负担期间费用：

　　贵企业生产、销售产品（不）仅为资金资助项目包含产品。依据贵企业提供费用总账、明

　　细账及凭证确定，项目实施期间共发生期间费用累计**********元，其中（资金资助项目产品所发生期间费用分摊为*******元）：

　　注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计前30天至前12个月时间，如审计上30天是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）

　　5、项目实现利润：

　　项目实施期间共累计实现利润总额***********元，其中：

　　间为审计前30天至前12个月时间，如审计上30天是20XX年10月，则填写时间为20XX年11月至20XX年10月）

　　四、其它非技术指标完成情况：

　　截止到**年**月**日，企业资产总额**万元，负债总额**万元，全部者权益**万元。企业共有**人。

　　本汇报仅供?********?项目标?海淀园创新资金资助补助（或贷款贴息）项目协议书?验收使用。

　　

　　

篇八：未开展内部审计情况说明

　　1.我们需要投标,对方需要财务审计报告,我们公司没有做,要怎么说明

　　投标书上不需要说明这点。如果招标方在招标书上提到需要财务审计报告，但不是必须满足项，投标方表述中不必写明有关财务审计报告的情况。如果招标书上写明财务审计报告为必须提供项，投标方确实没有也不需要提供，无法满zhidao足的项目只会扣掉相应的评分，并不会影响招投标的进行。

　　投标书攥写注意事项：1、提供投标书的份数多少应根据标的物大小、参加评标专家人数而定，以便于评标为原则。4-5份、5-15份。2、评标方法、货物、服务、工程各不相同。3、投标有效期要保证到签约后28-30个工作日。4、国际招标必须要投标保证金，国内招标因开保证金证明困难，而且保证金证明的信誉不好，尽量推选投标保证金制度。5、明确招标要求。6、实事求是，不可弄虚作假。7、语言简洁，语气谦和。

　　2.招标文件财务状况说明怎么写

　　1有百2部分，2第1部分是指按招标文件写运营多年来的财务运营市场盈亏、负债、利润等情况说明，第2部分是指财务3种报表与审计报告附件；3案例，自**年步入市场，自负盈亏，度**年营业收入已达到**亿元以上，企业的投入产出、营运能力、盈利能力、偿债能力、发展能力等均具备较强的抗风险能力和市场经济履约内能力；容4附件，连续三年审计报告；连续三年利润表；连续三年资产负债表；连续三年现金流量表。

　　3.投标要求近期财务报表是指的审计报告吗

　　投标要求的近期财务报表是指审计报告。财务报表：是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。

　　如果没有严格要求，未审计的应该也可以说的过去。